Кога фирмата трябва да се регистрира по ДДС
Задължителна регистрация по ДДС има, когато облагаемите доставки надхвърлят 25 565 € за 12 последователни месеца. Разглеждаме какво се брои в прага, кога подавате заявлението и какво се променя след това.
4 мин четене
Накратко
Регистрацията по ДДС е задължителна, когато облагаемите доставки на фирмата надхвърлят 25 565 € за последните 12 последователни месеца. Под тази сума регистрацията е доброволна и има смисъл само ако пасва на работата ви.
Тук разглеждаме какво се брои в прага, кога трябва да подадете заявлението, какво се променя след регистрацията и кога регистрацията е полезна, дори преди да сте достигнали прага. Общите правила са едни и същи за всички, но отговорът за вашата фирма зависи от доставките ви, затова ги проверяваме заедно.
Какво се брои в прага
В прага влизат облагаемите доставки: това са продажбите на стоки и услуги, които попадат в обхвата на ДДС. Към тях се включват и доставките с нулева ставка, например износ. Освободените доставки, които законът изрично изброява, например определени финансови услуги, не влизат в прага.
Сравнява се оборотът, а не печалбата. Сумите се вземат без ДДС и без да се изваждат разходите.
Как да следите прага всеки месец
Прагът се проверява за последните 12 месеца, а не за календарната година. Затова всеки месец сумирате облагаемите доставки за периода, който включва текущия месец и предходните 11. Така виждате колко сте близо до прага, без да чакате края на годината.
Кога подавате заявлението
Когато прагът бъде надхвърлен, заявлението за регистрация се подава в НАП в 7-дневен срок. След регистрацията получавате номер по ДДС и начислявате ДДС в фактурите си.
Когато сумата още не е надхвърлена
Правилото важи и за предстоящите месеци. Ако по сключени договори или очаквани поръчки вече е ясно, че облагаемите доставки ще надхвърлят прага, не е нужно да чакате сумата да се натрупа. Проверете навреме.
Ако срокът бъде пропуснат, могат да се наложат санкции, а ДДС за доставките, които е трябвало да начислите, може да падне върху вас. Затова си струва да следите сумите редовно.
Доброволна регистрация
Кога има смисъл
Фирма под прага може да се регистрира доброволно. Това има смисъл най-често, когато клиентите ви са фирми по ДДС, които могат да приспаднат ДДС-то от вашите фактури, или когато правите големи покупки с ДДС, който може да приспаднете.
Какво трябва да имате предвид
- Начислявате ДДС върху цените си при стандартна ставка 20 %. Ако продавате на хора или фирми, които не могат да приспаднат ДДС, за тях цената става по-висока.
- Подавате декларация по ДДС всеки месец и водите дневници за покупките и продажбите.
- Регистрацията важи за определен минимален срок, затова решението трябва да се обмисли предварително.
След регистрацията
Какво се променя в работата ви
Фактурите ви показват отделно сумата без ДДС, ДДС-то и общата сума. Всеки месец подавате декларация по ДДС и водите дневниците за покупките и продажбите. Така виждате и колко ДДС сте начислили, и колко сте платили при покупките.
- Стандартна ставка 20 %, намалена 9 % за някои услуги и 0 % при износ извън ЕС
- Декларация по ДДС до 14-о число на следващия месец
- Право на приспадане на ДДС по покупките за дейността, при спазване на условията
Особени случаи
Някои дейности имат допълнителни правила, които трябва да се проверят, преди да решите.
- Продажби онлайн към клиенти в други държави от ЕС. За дистанционни продажби на стоки има отделен праг от 10 000 € за календарната година. Ако го надхвърлите, ДДС се дължи в държавата на клиента и е нужна отделна регистрация или специална схема за отчитане.
- Краткосрочни наеми през онлайн платформи. Те се броят в оборота, когато се извършват като стопанска дейност. Ставката и начинът на отчитане зависят от вида услуга.
- Услуги от чужбина. Плащанията към доставчици извън България могат да изискват отчитане на ДДС по друг ред. Това се проверява за всяка услуга отделно.
Общите правила са такива, но детайлите зависят от вашия случай. Ако сте в някоя от тези ситуации, пишете ни и ще разгледаме конкретно вашата фирма.
Въпроси
Често задавани въпроси
Отговорите са общи. Точният отговор за вашата фирма зависи от доставките ви и от вида дейност.
Може ли ЕТ или свободна професия да се регистрира по ДДС?
Да. Прагът от 25 565 € важи и за ЕТ, и за свободните професии. Видът дейност може да промени отчитането, затова проверете при нас какво важи за вас.
Може ли да се регистрирам по ДДС, ако оборотът ми е под прага?
Да, регистрацията е доброволна. Има смисъл, когато клиентите ви са фирми по ДДС или когато имате големи покупки с ДДС. Важи за определен минимален срок, затова решението се обмисля предварително.
Колко струва счетоводството, когато фирмата е по ДДС?
Ориентировъчно 150–300 € на месец. Точната сума зависи от обема на документите и се казва след оглед или разговор.
Какво става, ако закъснея с регистрацията?
Могат да се наложат санкции, а ДДС за доставките, които е трябвало да начислите, може да падне върху вас. Затова е добре да следите прага всеки месец.
Какво ми трябва, за да проверя дали съм над прага?
Справка за облагаемите доставки за последните 12 месеца, с датите и стойностите без ДДС. По нея се вижда дали прагът е надхвърлен и от кога.
Проверете прага за вашата фирма
Първата консултация е безплатна. Работим в Бургас и дистанционно: документите изпращате по имейл. Ще прегледаме оборота ви и ще ви кажем дали и от кога трябва да се регистрирате.
