Отдаване под наем през Airbnb: какви данъци се плащат
Доходът от наем през Airbnb се облага, дори когато резервациите са малко. Обясняваме кога наемът може да е стопанска дейност и кога се подава декларацията.
5 мин четене
Ако отдавате жилище през Airbnb, парите, които получавате, са доход и трябва да се декларират. Въпросът е какъв данък се плаща и кога. Отговорът зависи от това дали наемът е частен, или е стопанска дейност, от броя на обектите и от услугите, които предлагате на гостите.
Тук даваме общ преглед на основните правила: кога доходът е от наем, как се декларира, какво да записвате и кога е нужна регистрация. Той не замества консултация за вашия случай, защото всеки наем има свои подробности.
Наем като физическо лице или стопанска дейност
Когато отдавате собствен апартамент от време на време и не го водите като бизнес, доходът се третира като доход от наем. Той се облага с 10 % данък върху общия годишен доход. Това важи и когато резервациите са само няколко през годината.
Признаците, че наемът може да е стопанска дейност, са например няколко обекта, отдаване през по-голямата част от годината, редовно почистване и смяна на чаршафи след всеки гост или системно управление на резервациите. В такъв случай Националната агенция за приходите (НАП) може да приеме дейността за стопанска. Тогава е нужно да се обсъди регистрация като едноличен търговец (ЕТ) или като фирма.
Декларацията и срокът
Доходите от наем се вписват в годишната данъчна декларация за предходната година. Тя се подава до 30 април, а данъкът се внася в същия срок. Ако имате и други доходи през годината, например от работа, те се посочват в същата декларация.
За пример, ако облагаемата сума е 1000 €, данъкът при 10 % е 100 €. Признатите разходи намаляват облагаемата сума, а с нея и данъка, затова записите са важни.
Платформите за краткосрочен наем, включително Airbnb, докладват на данъчните власти какво са изплатили на домакините. това се прави по европейското правило DAC7, а данните се обменят и с НАП. Затова доходът през платформата е известен на данъчните власти и трябва да е отразен в декларацията.
Ако през предходни години наемът не е бил деклариран, най-добре е да го уточним заедно, преди да подадете следващата декларация.
Какво да записвате през годината
Ако записвате всичко през годината, декларацията се подготвя по-бързо и с по-малко грешки. Изплатената сума от платформата е след удържаната такса, затова записвайте отделно брутния наем и таксите.
- Дати, брой нощувки и получена сума за всяка резервация
- Месечните и годишните справки от платформата
- Фактури и бонове за почистване, пране, комунални услуги, интернет и ремонти
- Покупки на мебели, уреди и друго оборудване за жилището
Ако имате повече от един обект, водете записите за всеки отделно. Полезна е и отделна банкова сметка за наема, защото постъпленията и разходите са по-лесни за проверка.
Не всеки разход се признава, а признатите разходи зависят от вида наем и от документите, които имате. Типичните пропуски са резервациите, направени извън платформата, и разходите без фактури. Наем, уреден директно с гост, се облага по същите правила, а разход без документ трудно се доказва.
Фирма, местни такси и регистрация
При краткосрочния наем има задължения и извън данъците. Може да се наложи обектът да се впише по Закона за туризма. Общината може да има собствени изисквания или такси за нощувки, затова проверете при нея, преди да започнете да приемате гости.
Ако наемът се води през фирма, например ЕООД, печалбата се облага с корпоративен данък 10 %. Тогава важат и други правила за отчетността, а при оборот над прага за ДДС регистрацията по ДДС е задължителна. Подходящата форма зависи от обема на дейността, от разходите и от това колко работа искате да поемете.
Ако не сте сигурни в кой случай попадате, първата стъпка е да прегледаме данните: колко обекта имате, колко нощувки са били през годината и какви услуги предлагате. Това дава по-ясна картина, преди да изберете форма.
Какво да направите до края на април
Ако подготвяте декларацията сами или с наша помощ, тези стъпки ускоряват подготовката:
- Съберете справките от платформата за предходната година и сверете сумите с банковата си сметка.
- Подредете фактурите и боновете за разходите по месеци.
- Прегледайте дали наемът още е частен или вече прилича на стопанска дейност.
- Пратете документите ни по имейл няколко седмици преди 30 април.
Често задавани въпроси
Отговорите са общи и не заменят преглед на вашите данни.
Трябва ли да декларирам, ако отдавам апартамента само няколко пъти?
Да. Доходът от наем се облага и когато резервациите са малко. Дали наемът е стопанска дейност, зависи от това колко системно се прави и с какви услуги за гостите.
Колко струва да подготвим декларацията за вас?
Годишната данъчна декларация на физическо лице струва ориентировъчно 30–60 €. Точната цена зависи от броя документи и се уточнява след разговор. Първата консултация е безплатна.
Airbnb подава ли данни към НАП?
Да, по европейското правило DAC7 платформите подават данни за изплатените суми. Затова записите ви трябва да съвпадат със справките от платформата.
Мога ли да отчета разходите за почистване и ремонти?
Част от разходите може да се признаят. Кои и в какъв размер зависи от вида наем и от документите, затова ни пратете фактурите и справките.
Кога трябва да се регистрирам като ЕТ?
Ако наемът е стопанска дейност, е нужно да се обсъди регистрация като ЕТ или като фирма. Няколко обекта, редовни услуги за гостите и системно управление на резервациите са признаци за това. Решението зависи от вашия случай.
Какво ни трябва, за да подготвим декларацията?
Справките от платформата за годината, фактурите за разходите и документите за жилището. Ако имате предходна декларация, пратете и нея.
Първата консултация е безплатна
Трима счетоводители с над 12 години опит ще прегледат случая ви, а документите може да ни пратите и по имейл.
